揭阳市图书馆2018年度部门预算执行和决算草案审计整改情况报告

发布时间:2019-08-28

根据《揭阳市审计局审计报告》(揭审报〔2019〕21号)和《审计决定书》(揭审行决2019〕10号),针对审计决定、审计报告提出的问题和意见建议,我高度重视,迅速召开班子会进行部署,多措并举,按要求切实抓好整改落实工作,现将整改落实情况报告如下:

一、立即行动,迅速部署

针对审计报告提出的问题和意见建议,我高度重视,立即行动,迅速部署。明确审计整改牵头领导,负责指导、协调、督促本次审计整改工作,落实相关人员开展具体的整改落实工作。对审计报告提出的三大方面7主要问题和处理意见逐项逐条研究部署,明确整改措施,按要求切实抓好问题和意见的具体整改落实工作。

二、多措并举,整改落实

根据的部署要求,相关人员对照问题和意见逐项逐条认真分析研究,采取有效措施,迅速落实各项整改工作。

(一)审计决定执行情况

1、关于违规发放值夜班津贴1040元问题的处理

市图书馆在2018年7月就已经停止发放值夜班津贴,并于2019年8月2日对值夜班津贴1040元予以清退并上缴市财政。今后,我馆将严格执行有关规定,规范奖励性绩效工资及津补贴发放行为,杜绝违规行为发生

2、关于多予报销出差住宿费和城市间交通费300元问题的处理。

市图书馆已对多报销的160元住宿费和140元城市间交通费共计300元予以收回,同时对未抽查的报销差旅费进行全面自查,凡涉及多报的将按照有关规定予以收回。今后,我馆差旅费用报销将严格按照《关于印发<市直党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(揭市财文〔2014〕159号)、《关于市直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》(揭市财文〔2016〕116号)、《关于调整市直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》(揭市财文〔2016〕114号)和《关于印发<市直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法(试行)>的通知》等规定执行进一步规范差旅费报销审批程序,加强对报销单据的审核,确保报销票据、内容和标准符合有关规定,杜绝违规行为发生

(二)审计意见整改落实情况

1、部门预算执行方面

  1)“决算草案数据与会计数据明细不一致”问题

   针对2018年决算草案数据与会计数据明细不一致的问题,我馆对存在差异的明细科目进行认真核对,查明造成偏差的原因,现均按要求规范会计科目的使用和部门预决算的编制工作,如实归集各项费用,不断推进部门预决算管理规范化。

今后,将进一步加强部门预算管理,科学合理的编制财务预算,确保各项财务活动更规范、更科学,促使的各项开支按预算执行,增强预算约束力,切实提高资金使用效益。

  2变相从零余额划转资金至单位基本户130000元”问题

 市图书馆向来经费紧张,除财政拨入零余额资金外,基本户没有其他资金,又因财政年初预算指标一般要在2月才能下达,为保障我馆年初各项工作能够顺利开展,才将零余额账户结转资金划转基本户,但划转的资金均严格按照资金规定用途进行开支,至2019年1月该笔资金已全部开支完毕。20181月,我馆除缴纳养老保险、职业年金等费用外,没有再出现从零余额划转资金至单位基本户情况。今后,我馆将严格按照零余额账户管理规定,依法依规使用财政资金,杜绝违规行为的发生。

   3)“违规发放值夜班津贴1040元”问题

  市图书馆已于2019年8月2日对值夜班津贴1040元予以清退并上缴市财政,并在2018年7月就已经停止发放值夜班津贴。今后,我馆将严格执行有关规定,规范奖励性绩效工资及津补贴发放行为。

   (4)“多予报销出差住宿费和城市间交通费300元”问题

市图书馆已于8月2日对多报销的160元住宿费和140元城市间交通费共计300元予以收回并记账,今后我馆将加强对报销单据的审核,确保报销票据、内容和标准符合有关规定。

2、公务支出和公款消费方面

5)“公务用车运行维护费超预算2014.64元,且决算失实”问题

今后,市图书馆将严格执行年初预算批复,按照年初预算和经批准调整预算为依据,量入为出,严格控制“公务用车运行维护费”的支出,规范会计科目的使用和部门决算的编制工作,如实归集各项费用,保证决算数据的完整、真实、准确,不断推进部门决算管理规范化。

3、内部控制方面

6)“未及时清结往来账款,涉及67932.48元。”问题

市图书馆针对未及时清结的其他应收款,认真做好对账工作,对应收款项进一步查明原因,加强与相关人员的衔接协调明确涉及的67932.48元其他应收款为无法收回的款项经衔接市财政局,要求申请冲销相应科目并同时调减事业基金,市财政局回复根据《揭阳市市直行政事业单位国有资产处置管理办法》低于10万元的资产损失,由单位提出处理意见后报经主管部门批准后核销,再报市财政局备案即可,我馆随后向主管部门市文化广电旅游体育局提出书面申请,但由于该笔其他应款是历史遗留问题,情况较为复杂,客观因素多方面,主管局尚未有明确批复,目前无法及时清结。

今后,我将进一步加强财务管理,强化内部控制,规范账务处理,确保不再新增应收应付款项目长期挂账问题。

7)“未列固定资产核算和管理24882元。”问题

市图书馆已在2019年7月将未列固定资产核算的固定资产进行补记,今后将及时做好固定资产核算工作,加强固定资产管理,防止国有资产流失。

  三、完善制度,规范管理

近年来,我不断加强内部控制管理,规范单位内部经济和业务活动,切实有效履行好财务管理制度,保障全馆工作正常运作,杜绝违反财经纪律行为的发生。特别是去年以来,我修订完善经费开支、资产业务等管理制度,进一步加强我资金合理使用和有效控制经费开支,切实规范财务管理。接下来,我将严格执行内部控制管理制度,以预算管理为主线,以资金管控为核心,以单位层面和业务层面为抓手,对经济活动的风险进行防范和管控,规范单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约,建立健全科学高效的制约和监督体系,促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。

 

 

                                                                                                         揭阳市图书馆

2019年8月24日

 

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